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潍坊农商行违规被罚30万元,票据业务风险如何防范?

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发表于 7 天前 | 显示全部楼层 |阅读模式

11月4日,潍坊银保监分局公布了对潍坊农商银行的行政处罚信息,该行的主要负责人是董兴磊。

处罚信息显示,潍坊农商银行因违规办理无真实贸易背景的票据业务,违反了《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第(五)项规定,潍坊银保监分局对其处以罚款30万元。

票据业务风险分析

票据贴现业务风险,从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中,由于各种不确定因素的影响,使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差,从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性;狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性,包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。

(一)政策性风险

贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚,致使贴现业务受到损失的风险。主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。在票据贴现中主要表现为:无交易合同和发票;使用虚假、无效合同和发票;超合同金额或期限签发、贴现商业汇票;重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。近年来,有些企业借助关联企业,虚构贸易背景,自行签发商业汇票,由关联企业到其他商业银行贴现,贴现资金回流到出票企业,导致融资票据性票据不断增加。无真实交易背景的商业汇票贴现违反了《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定。我国的贴现资金按规定不能流入股票、期货和信托市场,如果贴现资金经过银行进入了以上市场,那么银行就难辞其咎。

(二)信用风险

贴现业务的信用风险是指银行商业汇票的持票人在汇票到期时因付款人或委托付款人无法承兑而造成损失的风险。《票据法》规定,票据具有无因性。汇票到期时,无论出票人是否交足备付金,付款人都必须无条件支付确定金额给持票人。出票人与持票人之间的债权债务关系都依附在不同的信用基础上,代表了特定的信用关系,在背书过程中,被背书人向背书人提供信用,通过票据背书这种形式使得信用票据化。一旦出现付款人或委托付款人无法支付的情况,持票人可以通过票据追索权向前手或所有票据债务人进行追索。

(三)市场风险

贴现业务的市场风险是持票人向银行申请办理票据贴现业务时,由于企业和银行对市场供求情况的预测和市场行情的分析上出现判断失误,而给企业和银行带来因利率变动造成的风险,进而对企业财务成本或银行的资金收益产生影响。一方面,由于贴现利率的上升或下降,会对企业持票人来说造成企业财务成本的增加或减少。另一方面,由于贴现和转贴现利率的变动,会造成银行持票人买卖利率倒挂,造成银行业务的利润损失。

(四)操作风险

操作风险主要是指经办人员、审查人员未按照规定程序操作,在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查,造成贴现银行损失的风险。在票据买入环节,由于业务流程、岗位设置和作业体系不完善易导致操作风险产生;在票据保管和托收环节,对票据保存、运输、交接各个环节上制度控制和流程跟踪不严易导致操作风险产生;在票据卖出环节,对资料、资格审查、业务审批和档案管理等不到位易导致操作风险产生。再加上,操作人员业务技能水平不精,对票据业务风险点掌握的不准确,在对交易对手及经办人资格、跟单资料、业务审批环节中产生操作风险。

(五)道德风险

道德风险可分为持票人风险和银行内部人员风险。持票人风险是指社会上的一些不法人员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、“以假换真”调换票据或者伪造、虚开增值税发票,伪造、变造贸易合同,虚假的银行查询查复书,或与银行内部人员勾结有意识地诈骗银行资金。银行内部人员风险,是由于企业和银行内控制度不严密,银行内部人员作案或银行与企业内外勾结作案而给银行造成资金损失。

票据业务风险防范对策

商业银行要始终高度重视风险防范工作,针对票据业务票面金额高、融资转手快、批量操作多、风险切换易、关联影响大等特点,严格按照“制度先行,易于操作”的经营原则,积极稳妥地开展票据贴现业务。

转变经营理念,从根治票源风险入手,降低信用风险

商业银行在票据业务发展的定位上,应重点突出服务实体企业和提高资产负债运营效率的理念。在票据一级市场上,要突出服务实体企业理念,强调票据承兑、贴现环节贸易背景的真实性,并将贸易背景真实性审核作为风险控制的重要措施。应改变市场上部分银行贴现环节90%票源来自票据中介、10%来自实体企业的现状,有效控制票据中介利用空壳公司套取银行信用,防止其将带毒的票据流入票据市场,导致风险蔓延,引发信用风险事件。

转变风控理念,从强化内部控制角度,防范操作风险

票交所时代,商业银行不能唯效率、唯业绩是图,要从内控优先角度出发,防控风险,改变票据业务只交给票据部完成的现状,发挥中后对票据业务风险的管控。具体分析,运营管理部门应从开户、对账、印鉴管理、线上(含线下)票据实物管理等多方面防范操作风险;风险管理部门应从定价、交易对手评级、风险敞口管理等多方面防控信用风险;合规部门应加强合规文化教育,定期排查重要岗位人员八小时内外的异常行为,防范交易员道德风险。

转变盈利理念,认清票据交易风险本质,防范市场风险

在战略上,银行应将票据交易作为标准化产品进行管理,在赚取票据利差时,应充分识别利率波动带来的市场风险;在战术上,应平衡票据交易业务与传统的开出银行承兑汇票业务、票据贴现业务、票据池业务、票据资管业务、票据投资业务的关系,合理匡算业务规模和时点限额,合理控制期限错配、品种错配比例,平衡好前中后的关系,防控流动性风险和市场风险。

转变合规理念,兼顾市场和监管规则,防范合规风险

一是改进票据贴现环节贸易背景审核方式,满足《票据法》规定的贸易背景审核条款。银行应从风险防范和合规经营的角度出发,在对贴现企业授信时,综合考虑企业的经营规模、纳税申报额、用电量等方面确定企业的最高贴现额度,确保业务量与贸易背景匹配,使得市场规则和监管规则保持一致。

二是有效控制自开自贴关联交易的违规风险。银行可以通过跟踪资金流向的合规性,防范票据中介、票据理财公司利用自开自贴规则骗取银行信用。

三是改进转贴现负债的风险计量方式,满足监管规定的资本计提要求。按照现行的监管要求,银行应将未到期的转贴现负债纳入加权风险资产计算的范畴,但结合银行从实际承担风险的大小分析,可以由商业承兑汇票保贴行、保证增信行、首笔转贴现行按照同业业务交易对手属性,计提加权风险资产,合理体现风险分担原则。

四是有效识别线上线下组合交易的风险。商业银行要主动修订线上与线下票据业务规章制度,做到线上交易与线下交易分离,做到实物保管与对应主营业务定期对账,防止“一女多嫁”的风险。

来源:金融界

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